مع تطور الاقتصاد الإماراتي وتوسع الأعمال التجارية، أصبح فهم الضريبة على الشركات في الإمارات أمرًا ضروريًا لكل من يرغب في تأسيس أو إدارة شركة بنجاح. قد تبدو الضرائب معقدة ومربكة، لكن هذا الدليل المبسط سيساعدك على التعرف على الضريبة على الشركات في الإمارات بكل وضوح، ويوضح لك أنواعها وكيفية تطبيقها، لتكون على دراية كاملة بخطوات التعامل معها. إذا كنت مستعدًا لتفهم كيف تؤثر الضرائب على شركتك، تابع القراءة واكتشف كل ما تحتاج إليه!
أنواع الضريبة على الشركات في الإمارات: تعريف ونطاق التطبيق
عندما نتحدث عن الضريبة على الشركات في الإمارات، من المهم أولًا أن نفهم ما هي هذه الضريبة وكيف تُطبّق على الشركات العاملة داخل الدولة. ببساطة، ضريبة الشركات هي نسبة مئوية تُفرض على أرباح الشركات، وتمثل أحد أهم مصادر إيرادات الحكومة الإماراتية في إطار تنويع الاقتصاد وتقليل الاعتماد على النفط.
ينطبق هذا النظام على الشركات التي تحقق أرباحًا تتجاوز 375,000 درهم إماراتي سنويًا، حيث تُفرض عليها ضريبة بنسبة 9٪ على الجزء الذي يتجاوز هذا الحد. أما الشركات التي تحقق أقل من هذا المبلغ فهي معفاة تمامًا، مما يساعد الشركات الصغيرة والمتوسطة على النمو دون عبء ضريبي.
هذا التوجه جاء ضمن القوانين الضريبية في الإمارات التي أُعلنت رسميًا في عام 2022، وبدأ تطبيقها فعليًا من يونيو 2023، لتصبح الإمارات من الدول التي تعتمد نظامًا ضريبيًا واضحًا ومنظمًا، بما يتوافق مع أفضل المعايير الدولية.
النسبة والفئات المعفاة في نظام الضريبة على الشركات في الإمارات
في إطار تطبيق الضريبة على الشركات في الإمارات، تم تحديد نسبة ضريبية موحدة وهي 9٪ على الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي. لكن ليست كل الشركات ملزمة بدفع هذه الضريبة، حيث توجد فئات معفاة تشمل:
- الشركات التي تعمل في المناطق الحرة، بشرط عدم ممارسة النشاط التجاري خارج تلك المناطق.
- المؤسسات الحكومية والهيئات ذات الطابع العام.
- الشركات التي تنشط في مجالات استخراج النفط والغاز، والتي تخضع لأنظمة ضريبية خاصة.
- الشركات الصغيرة التي تحقق أرباحًا أقل من الحد الأدنى المعلن.
هذا النظام يهدف إلى تشجيع بيئة استثمارية صحية وجذابة من خلال التوازن بين تحصيل الإيرادات وتخفيف الأعباء على القطاعات الحيوية.
تحديثات وتاريخ تطبيق الضريبة على الشركات في الإمارات ضمن القوانين الضريبية في الإمارات
بدأ تطبيق الضريبة على الشركات في الإمارات رسميًا في 1 يونيو 2023، وهو تغيير جوهري في سياسة الدولة الضريبية التي كانت حتى ذلك الحين خالية من ضرائب الأرباح على الشركات (باستثناء بعض القطاعات مثل النفط).
بالإضافة إلى ذلك، أصدرت الإمارات مؤخرًا تشريعات تتعلق بضريبة دنيا إضافية تُعرف بـ “DMTT” (Domestic Minimum Top-up Tax)، والتي ستُطبّق اعتبارًا من يناير 2025. هذه الضريبة تستهدف الشركات متعددة الجنسيات ذات الأرباح الكبيرة، بهدف الامتثال للاتفاقيات الدولية التي تسعى لمنع التهرب الضريبي.
كل هذه التغييرات تندرج ضمن التطورات الحديثة في الضرائب في الإمارات والتي تعكس رغبة الدولة في تعزيز الشفافية والعدالة الضريبية، وفي نفس الوقت تعزيز مكانتها كمركز عالمي للأعمال.
نظرة عامة على باقي الضرائب في الإمارات ضمن إطار القوانين الضريبية في الإمارات
إلى جانب الضريبة على الشركات في الإمارات، هناك عدة أنواع أخرى من الضرائب التي يجب أن يكون كل رائد أعمال أو مستثمر على دراية بها، منها:
- ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 5٪ على معظم السلع والخدمات.
- ضريبة الاستهلاك (Excise Tax) على السلع الضارة مثل التبغ والمشروبات الغازية، بنسب تتراوح بين 50٪ و100٪.
- الرسوم الجمركية التي تطبق على الواردات بنسبة 5٪ في معظم الحالات.
- ضرائب السياحة التي تشمل الخدمات الفندقية وغيرها.
تُعتبر هذه الأنظمة جزءًا لا يتجزأ من القوانين الضريبية في الإمارات، والتي تسعى الحكومة من خلالها لتنظيم بيئة الأعمال، وضمان نمو مستدام وعادل.
بالطبع! إليك القسم الخاص بالمناطق الحرة، مع دمج الكلمات المفتاحية بطريقة طبيعية، والنص مفصل ومطوّل بأسلوب يشد القارئ:
المناطق الحرة في الإمارات: الإعفاءات الضريبية والمزايا الفريدة للشركات
تُعد المناطق الحرة في الإمارات من أهم الركائز التي تدعم بيئة الأعمال وتُشجع على الاستثمار المحلي والأجنبي. تتميز هذه المناطق بنظام ضريبي خاص وميسر يختلف عن النظام العام للضرائب في الدولة، وهو ما يجعلها وجهة مفضلة للشركات الجديدة والمستثمِرين الراغبين في توسعة نشاطاتهم بشكل أكثر مرونة وبدون أعباء ضريبية كبيرة.
أبرز ما يميز المناطق الحرة في الإمارات هو الإعفاء الكامل من الضريبة على الشركات بنسبة 0٪ لفترات تصل إلى 50 عامًا في كثير من الحالات، وهو ما يتيح للشركات العمل بحرية تامة دون القلق من تحمل أعباء ضريبية على أرباحها. كما أن هذه المناطق توفر إعفاءً كاملاً من الرسوم الجمركية على الاستيراد والتصدير، مما يسهل حركة البضائع ويوفر تكاليف كبيرة.
هذا النظام الخاص بالمناطق الحرة يُعد أحد أبرز القوانين الضريبية في الإمارات التي تدعم التوسع الاقتصادي، حيث تسمح للشركات بالتركيز على تطوير أعمالها وزيادة تنافسيتها في السوقين المحلية والعالمية. كما أن الكثير من الضرائب في الإمارات لا تنطبق على الشركات العاملة داخل هذه المناطق طالما استوفت شروط الاستخدام مثل عدم القيام بأنشطة تجارية مباشرة داخل السوق المحلي للإمارات.
فضلاً عن ذلك، تقدم المناطق الحرة في الإمارات تسهيلات إدارية وخدمات متكاملة تتعلق بتأسيس الشركات، الحصول على التراخيص، والتعامل مع الجوانب القانونية والمالية، مما يقلل بشكل كبير من التعقيدات الإدارية. كل هذه العوامل تجعل الاستثمار في المناطق الحرة خيارًا ذكيًا لمن يبحث عن بيئة عمل متكاملة تجمع بين الحماية القانونية، المرونة الضريبية، والدعم الحكومي.
إن كنت تفكر في تأسيس شركة أو توسيع عملك، فإن فهم نظام الإعفاءات والمزايا في المناطق الحرة في الإمارات هو خطوة ضرورية لضمان نجاح استثماراتك والاستفادة القصوى من فرص النمو المتاحة.
بالطبع! إليك خاتمة مُشجعة مع توجيهات واضحة، تشمل أهمية الوعي الضريبي، مع دعوة لاتخاذ خطوة عملية (CTA) لخدمات HFA Firm، مع استخدام الكلمات المفتاحية المطلوبة بطريقة طبيعية ومقربة:
أهمية الوعي بالضرائب والالتزام بـ الضريبة على الشركات في الإمارات: توصيات هامة لكل شركة
في عالم الأعمال المتطور والمتغير بسرعة، يصبح الوعي بالضريبة على الشركات في الإمارات ضرورة لا يمكن تجاهلها. فهم القوانين والتحديثات ضمن القوانين الضريبية في الإمارات يُمكن الشركات من تجنب المخاطر القانونية والمالية، وضمان استفادتها القصوى من الإعفاءات والمزايا المتاحة.
الالتزام الكامل بـ الضرائب في الإمارات ليس فقط واجبًا قانونيًا، بل هو استثمار في استمرارية ونجاح شركتك. ولذلك، ننصح دائمًا بالاستعانة بخبراء ومتخصصين في المجال الضريبي يمكنهم تقديم النصح الصحيح وتحديثك بكل جديد يطرأ على النظام الضريبي في الدولة.
هل تحتاج لمساعدة في تقديم إقراراتك الضريبية أو استشارات مجانية؟
في HFA Firm، نقدم لك خدمات احترافية وشاملة لتقديم الإقرارات الضريبية بكل دقة وشفافية، مع استشارات مجانية تساعدك على فهم التزاماتك الضريبية بسهولة. هدفنا هو أن نكون شريكك الموثوق في رحلة نجاحك التجاري داخل الإمارات، نساعدك على الامتثال للقوانين بأقل جهد وتكلفة ممكنة.
لا تتردد في التواصل معنا اليوم للحصول على استشارتك المجانية، ودعنا نساعدك في تخطي تعقيدات الضريبة على الشركات في الإماراتبثقة واحترافية.
بقلم بلقيس حسين
